经济日报：压实中介机构看门人责任

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　　来源：经济(jì)日报(bào)

　　近日，司法部会同财(cái)政部、中国(guó)证(zhèng)监会(huì)起(qǐ)草《国务院关于规(guī)范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（征求意见稿）》，明确中介机构不得以参与(yǔ)实施财务造假、欺诈发行、违规信息披露等形(xíng)式，帮(bāng)助不符合法定条件的(de)公司公开发行股票(piào)。

　　提高上市公司质量是推动资本(běn)市场健康发展的内在要求，关系广大(dà)投资者的切身利(lì)益，中介机构(gòu)在(zài)推(tuī)动公司上市和融(róng)资的过程中(zhōng)，发挥了“看门人”的重要作用。但部分(fēn)中介(jiè)机构(gòu)在为公司公开发行股票(piào)提供(gōng)服务的过程中，存在收(shōu)费与公(gōng)司股票发行上(shàng)市结果挂钩，诱发财务造假、欺(qī)诈发行等问题，有必要完善相关制度，规范(fàn)相关收费行为。

　　据了解，《规(guī)定(dìng)》聚焦规范中介机构服务(wù)中的相关收(shōu)费问(wèn)题(tí)，加强监管，增(zēng)强中介机构的独(dú)立性。在统一规范的前提下，《规定》针(zhēn)对行(xíng)业特点，对不同中(zhōng)介机构提出特定的监管要求。同时，弥补制度(dù)短板，明确中介机构(gòu)、发行(xíng)人、地方人民政府的相(xiāng)关(guān)禁止性规定和处罚措施。

　　例如，《规定》提出，证券公(gōng)司从事保荐业务，收费与否(fǒu)或者收费多少不(bù)得以股票公开发行上(shàng)市结果作为(wèi)条件(jiàn)；会计师(shī)事务所执行审计业务，收费与否或者收费多少不得以审计(jì)工作结果或者股票公(gōng)开发行上市(shì)结果作为条件。

　　南开大学金融发展研(yán)究院院长田(tián)利辉认为，《规定》明确中介机构的责任和收费规范，对于防(fáng)范财务造假意(yì)义重大。“规定证券公司和会计师事务所不得以股(gǔ)票公开发行上市结果(guǒ)作为收费条件，抓住(zhù)了问题的症结，能够显著降低中介机构因收费与上市结果挂钩而可能产生(shēng)的道德风险。”田利辉说。

　　近年来，监经济日报：压实中介机构看门人责任管部门(mén)加大监管执法力度，对财务造(zào)假持续保持高压态势。近期(qī)，国务院办公厅转发中国证监会等部委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工(gōng)作(zuò)的意见》，从打击和遏制重点领域财务造假、优化证券监(jiān)管执法体制机(jī)制、加大全方位立体化追责力(lì)度(dù)、加强部际(jì)协调(diào)和央地协(xié)同、常态化长效化防治财务造假5个方面提经济日报：压实中介机构看门人责任出17项具体举措，加大对财务造假的打(dǎ)击力度。

　　业内人士认为(wèi)，《规定》的出台(tái)将进一(yī)步压实中介机构的“看门人”责任，提高中介机构执业质量，确保其保持独(dú)立性和客观性(xìng)，从源头上提升上市公司质量，构建更加健康、透明和公平的资本(běn)市场环境(jìng)，更为有效地防范和减少(shǎo)财务(wù)造(zào)假行为的发生。

责任编辑：李桐