经济日报：压实中介机构看门人责任

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　　来源：经(jīng)济日报

　　近日，司法(fǎ)部(bù)会(huì)同财政部、中国证监会起草《国务院关于规范中介(jiè)机构为(wèi)公(gōng)司公开发行股票(piào)提供服务的规定（征求意见稿）》，明确中介机构不得以(yǐ)参与实施财务(wù)造假(jiǎ)、欺(qī)诈发行(xíng)、违规信息披露等(děng)形式，帮(bāng)助不(bù)符合法定(dìng)条(tiáo)件的公(gōng)司公开发(fā)行股票。

　　提高(gāo)上市公司(sī)质(zhì)量是推动资本市场健康发展的内在要求，关系(xì)广大投资者的切身利益，中介机构在(zài)推动公司上市和融资的(de)过(guò)程中，发挥了“看门人”的重要作用。但部分中介机构(gòu)在为公司公开发行(xíng)股票(piào)提供服(fú)务的过程中，存在收费与公司股票发行上市结果挂钩，诱(yòu)发财务造假、欺诈发行(xíng)等问题，有必(bì)要完善相(xiāng)关制度(dù)，规范相关(guān)收费行为。

　　据了解，《规定》聚焦规范中介机构服务中的(de)相关收费问(wèn)题，加强监管，增(zēng)强中介机构的独(dú)立性。在统一规范的前提下，《规定(dìng)》针对行业特点(diǎn)，对不同中介机(jī)构提出特(tè)定的监管(guǎn)要求。同时，弥补制度短板，明确中介机构、发行人、地方人(rén)民政府的相(xiāng)关禁(jìn)止性规(guī)定和处罚措施。

　　例如，《规定》提出，证券公司从事(shì)保荐业务，收费(fèi)与否或者(zhě)收费多少不得(dé)以股票公开发行上市结果作(zuò)为条件；会计师事(shì)务所执行审计业务，收费与否或者收费多少不(bù)得以审计工作(zuò)结果或者股票公(gōng)开发(fā)行上市结果作为条件(jiàn)。

经济日报：压实中介机构看门人责任

　　南开大学金(jīn)融发展研究院院长(zhǎng)田利辉认为，《规定》明(míng)确中介机构(gòu)的(de)责任(rèn)和收费规(guī)范，对于防范财(cái)务造假意义重大。“规定证券公司和会计师事务所不(bù)得以股票公开(kāi)发行上(shàng)市结果作为收(shōu)费条件，抓住了问题的症结，能够显著降(jiàng)低中介机构因(yīn)收费(fèi)与上市结果挂(guà)钩而可能产生的(de)道(dào)德风险。”田(tián)利辉说。

　　近年来，监管部门加大(dà)监管执法(fǎ)力度，对财务造经济日报：压实中介机构看门人责任假持续(xù)保持高压态势。近期，国务院办公(gōng)厅转发中国证监会等部委《关于进一步做(zuò)好资本市场(chǎng)财务造假综合惩防工作的意见》，从打击和遏制重点领域财务造(zào)假、优化证券监管执法体制机制、加大(dà)全方位立体化追责力(lì)度、加强部际协调和央地协同、常(cháng)态(tài)化长(zhǎng)效化防治财务造假(jiǎ)5个方面提出17项具体举措，加大对财务造假的打击力度(dù)。

　　业内人士认(rèn)为，《规定》的(de)出台(tái)将(jiāng)进一步压(yā)实中介机构的“看门人”责(zé)任，提高(gāo)中介机构执业质量，确保其保持独立性和客观性，从源头上提升上市公司质量，构建(jiàn)更加健康、透明和公平的资本(běn)市场环境，更为(wèi)有效地防范和减少财务造(zào)假行为的发生。

责任经济日报：压实中介机构看门人责任编辑：李桐(tóng)