罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！

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1.2024-09-06深交所：

会员(yuán)及其他交易参与人监管(guǎn)

关于(yú)对保荐代(dài)表人魏(wèi)XX、李XX的监(jiān)管函

中介机构监管

关于(yú)对签字会(huì)计(jì)师谢XX、淦XX的监管函

四川科瑞德制药股份有限公司报告期各期，公司销(xiāo)售费用分别为 25,860.08 万元、32,651.40 万元、43,592.42万元
及 27,307.92 万元，销售费用率分别为 46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。公司(sī)销售费用主要由市场
推
广费和职工
薪酬构成，其合计占比分别为 85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。

2.2024-09-04深交所

关于对海通证券股份有限公司(sī)、韦XX、朱XX的监管函

关于对信永中(zhōng)和(hé)会计师事务所（特殊普通合 伙）、毕X、燕X的监管函

关(guān)于对赛克赛斯生物科技股份有限(xiàn)公司、 邹XX、柏X、郑(zhèng)XX的(de)监管函

证监(jiān)会现场检查(chá)：5亿推广费被查出问题，中介也收罚单！

赛克赛斯生物(wù)科技股份有限公司招股说明书（申报稿）显示(shì)，发行人聘请CSO推广服务商开展调研(yán)与咨询、学术推广、展览与宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万元

第一(yī)家

关于对保荐代表人魏XX、李XX的监管函

时间：2024-09-06

深(shēn)证函〔2024〕568号

魏XX、李(lǐ)XX:

2022年6月6日，本所受理了四川(chuān)科瑞德制(zhì)药股份有限(xiàn)公(gōng)司（以(yǐ)下简称发(fā)行(xíng)人）首次公开发行股票并在创业(yè)板上市(shì)的(de)申请。经查(chá)，你(nǐ)们作为项目保荐
代表人，在执业过(guò)程中存在(zài)以
下违规行
为：

报
告期内，发行人(rén)销售费用分别为25,860.08万(wàn)元、32,651.40万元、43,592.42万元及(jí)27,307.92万元，销售费(fèi)用率分别为(wèi)46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销(xiāo)售费用(yòng)主要由市场(chǎng)推广费和职工薪酬构成，两(liǎng)者合(hé)计占 比分别达到销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在(zài)审核过程中发现，发(fā)行人存(cún)在以(yǐ)下(xià)销售(shòu)费用相关内(nèi)控不规范问题：一是部分费用实(shí)际结算方式与合同约(yuē)定不一致。发行人与推广服务商签订市场推广服务协议，双方(fāng)约定以(yǐ)签订《推广服务费结算单》作(zuò)为结算依据，但发行(xíng)人与推广服(fú)务商在实际结(jié)算时并未(wèi)签订《推广服务费结算单(dān)》，与协议约定的结(jié)算方式不一致(zhì)，发行人未能
提供合理证明材料。二是部(bù)分会务费报销附(fù)件不规(guī)范。发行人2019年至2022年线上会议部分推(tuī)广费(fèi)报销所附材料不完整，不能充分反映会议情况。

发行人属于医药制造业，报告(gào)期各期销售费用金额大、销售费用占比高。你们(men)作
为项目保荐代表人，未严格按照《保荐人尽职调(diào)查工作准则》第二十七条(tiáo)第一款的规定(dìng)，结合发行人业务特(tè)点充分核查发行人销售费用内(nèi)部控制(zhì)的规范性和执行 有效性，未能发现(xiàn)发行人(rén)销售费用内控不规范的情形并督促发行人及时整改规范，在首轮审核问询(xún)回复(fù)中发表的(de)“发行人财务内控能够持续符合(hé)规范(fàn)性要求(qiú)”的核查意见与发(fā)行(xíng)人实际情况不符。

你们的上述行为违反了《深圳(zhèn)证券交易所股票发行(xíng)上市审核规则》（以下简称(chēng)《审核
规则》）的第(dì)二(èr)十七条第一款的规定。

鉴于上述(shù)违规(guī)事(shì)实及情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四(sì)条的规定，本所决定对你们采取书面警示的自律监管措施 。

你(nǐ)们(men)应当(dāng)引以为(wèi)戒(jiè)，严格遵守法律法规、本(běn)所业务规
则和保荐业务执业规范的规定(dìng)，诚实守信，勤勉尽责，认(rèn)真(zhēn)履行保荐代
表人职(zhí)责，切(qiè)实提(tí)高执业质量，保证招股说明书(shū)和出具文件的真实、准(zhǔn)确、完整。

   深(shēn)圳
证券交易所

2024年9月6日

深圳证券交(jiāo)易所文件(jiàn)

审核中心监管(guǎn)函〔2024〕21号

关于对签字会计师谢XX、淦XX的监管函

谢(xiè)XX、淦XX:

2022 年6月6日，本所受理了四川科(kē)瑞德制药股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)发行人）首次(cì)公开发行股票并在创业板上市的申请。你们作(zuò)为项目(mù)签字注册会计(jì)师，经查，在(zài)执业过程(chéng)中存(cún)在以下违规行为：

报告期内，发行人(rén)销售(shòu)费(fèi)用分别为25,860.08万元、32,651.40万元(yuán)、43,592.42万元(yuán)及27,307.92万(wàn)元(yuán)，销售费用率分别为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销售费用(yòng)主要(yào)由市场推(tuī)广费(fèi)和职工薪酬构 成，两者(zhě)合计(jì)占比(bǐ)分别达到销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在(zài)审核过程中发现，发(fā)行(xíng)人存在以下销售费用(yòng)相关内控不规范问(wèn)题：一(yī)是部分费用实际结算方式与合同约定不一致。发(fā)行人与推广服务商签订(dìng)市场推广服(fú)务协议，双方约(yuē)定以(yǐ)签订《推广服务费结算单》作为结算依据(jù)，但(dàn)发行人与(yǔ)推广服务(wù)商在实际结算时并未签订《推广(guǎng)服务费结算(suàn)单(dān)》，与协(xié)议约(yuē)定的结算方(fāng)式不一致，发行人未能提供合理证明材料。二是部(bù)分会务(wù)费报销附件不规范。发行人2019年(nián)至2022年线上会议部分(fēn)推广费报销所附材料不完整，不能充分反映会议(yì)情况(kuàng)。

发行人属于医药制(zhì)造(zào)业，报告(gào)期各期销售费用金(jīn)额(é)大、销售费用占比高。你们作为(wèi)项目签字注册会计师，未严格按照(zhào)相关(guān)执业要(yào)求，结合发行人(rén)业(yè)务特点充(chōng)分核查发行人销售费用(yòng)内部(bù)控(kòng)制的规范性和执行有效性，未能发现发行人销(xiāo)售费用
内控不规范的情形并督促发行人及时整改规范，在首轮审核(hé)问询回(huí)复中发表的“发行人财务内控能(néng)够持续符(fú)合规范性要求(qiú)”的核查(chá)意见与发行人实际情况(kuàng)不符。你们的上述行为违反了《深圳证(zhèng)券(quàn)交易(yì)所股票发行上市审核规则》（以(yǐ)下(xià)简称《审核规则》）第二十八条(tiáo)第一款的(de)规定。

鉴于上
述(shù)违规事实(shí)及情节，根据《审(shěn)核规
则》第七十二条、第七十四条的(de)规
定，本所决定对你们采取书面警示(shì)的自(zì)律监(jiān)管措 施。

你们应当引以为戒，严格(gé)遵守法律法规、行(xíng)业(yè)执业规范及本所业(yè)务规(guī)则的规定，诚实守信、勤勉尽责，切实(shí)提高执业质量(liàng)，审慎发表专业意见，保证招股说明书中与自身专业职责有关的内容及出(chū)具文件的真实(shí)、准确、完整。

深圳证券交易(yì)所上市审核中心

2024 年9月6日

第二家

招股说明(míng)书（申(shēn)报(bào)稿(gǎo)）显(xiǎn)示，发行(xíng)人聘(pìn)请CSO推广服务商开展调研与咨询、学术推广、展览与宣传及会议会务(wù)等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78万元、20,426.98万(wàn)元(yuán)、17,409.30万元，占营业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本(běn)所在审核过程中，针对发行人业务推(tuī)广费入账(zhàng)凭证的具体审核标准、流(liú)程(chéng)以及推广费用的(de)真实(shí)性、准确性(xìng)等情况进行了问询，并要求你们发表明确意见。你们(men)核查后在审核问询回复(fù)中(zhōng)发表明确意见(jiàn)称“报(bào)告期内，发(fā)行人(rén)已制定较为完善的CSO体 系，针对推广活动的开展、验收
、发票管理等建立了内部控制制(zhì)度
并进行有效执行(xíng)”。

但中国证监会现场检查发现，发行人业(yè)务(wù)推广(guǎng)相(xiāng)关内部控制存在(zài)薄弱环节，部分推广活动验(yàn)收存在瑕疵。你们对发行人推广活动核查程序有效性、充(chōng)分(fēn)性不足(zú)，核查工作(zuò)不(bù)到位，发表的(de)核查意见(jiàn)不审慎，相(xiāng)关审核问询回复(fù)与实(shí)际情(qíng)况不符。

一是底稿中未(wèi)见对调研报告实用(yòng)性(xìng)的分析及结(jié)论,未对CSO服务
商调研咨询报告模(mó)板(bǎn)化(huà)、简单化、单价偏高、实用(yòng)性(xìng)不(bù)强等问题给(gěi)予充分(fēn)关注并进一步核(hé)验。

二(èr)是底稿中(zhōng)未(wèi)见对学术拜访活动打卡(kǎ)记录的真实性进行核查，未对已公示注销医疗机构资质(zhì)的医院(yuàn)仍在拜访清单之列等(děng)异常情形给予充分关注并进(jìn)一步核验。

三(sān)是未对推广项(xiàng)目验收材料中未(wèi)记录会议或展览举(jǔ)办具体地点等异常情形保
持合理职业怀疑并进一步核(hé)查相关项(xiàng)目(mù)的真实性。

二、资金流(liú)水(shuǐ)核(hé)查取证不充分

申报文件(jiàn)显(xiǎn)示，你们对发行人实际控 制人及 其配偶、董(dǒng)事、监(jiān)事、高(gāo)级(jí)管理人员(yuán)及关键岗位工(gōng)作人员报告期内单笔5万元及以上的收付款、1 万 元及以(yǐ)上的现金(jīn)支取(qǔ)往(wǎng)来进行逐笔确认，并获取有关支持性凭证(zhèng)及《银行流水承诺函》。

中国证监会现场检查发现，你们资金流水核查取证不充分，包括：对实际控(kòng)制人配偶报告期内(nèi)单笔超过5万元的(de)信用卡还款支出仅取证(zhèng)信用卡(kǎ)的还款(kuǎn)记录，未进(jìn)一步核查(chá)具体消费情况(kuàng)；对实际控制人配偶部分(fēn)单笔超过5万元的资金流水仅简单备注用途，底稿中未见进一(yī)步取证(zhèng)材料等。

三、对终端客户走访、视频访谈程(chéng)序不到位

申报文件显示，你们通(tōng)过获取经销商向终端客户的销售情(qíng)况，并获取终端客户采购发行人产品相关的发票、流向单等原(yuán)始凭证，结合终端医院走访、公(gōng)开渠道查询、分(fēn)析性复核等对发行人终端客(kè)户进行核查。

中国证 监会现场检查发现，你们对终端客(kè)户走访、视频访谈程(chéng)序不到位，包括部分实地走访底(dǐ)稿未留存(cún)访谈人员身(shēn)份信息等证明(míng)材(cái)料(liào)、视频访谈底(dǐ)稿均无被访谈人员签字(zì)以及部分访谈无身份信息截图等。

深圳证券交易所

深证(zhèng)函(hán)〔2024〕556号

关于对(duì)海通(tōng)证券(quàn)股份有(yǒu)限公司、韦XX、

朱XX的监管函

海通证券(quàn)股份有限公司、韦XX、朱XX:

2023 年 2月 23 日，本 所受理了海(hǎi)通证券股份有限公司（以下简称海通证券）推荐(jiàn)的赛克赛斯生物科(kē)技股份有限公司（以下简称发行人）首次公开(kāi)发行股票并在主板上市的申请，韦XX、朱XX为项目保荐代表人。经查，你们在执业过程中(zhōng)存(cún)在以下(xià)违规行为：

一、未充分关注并审(shěn)慎核查发行(xíng)人业务(wù)推广相关内部控制薄弱环节(jié)及部分(fēn)推(tuī)广活(huó)动验收(shōu)存(cún)在(zài)瑕(xiá)疵的情形

招股说明书（申报稿）显示，发行人(rén)聘请CSO推广服(fú)务商开展调研与
咨询(xún)、学(xué)术(shù)推广(guǎng)、展览与宣传及会议会务(wù)等推广活动，2020-2022 年(nián)各期业(yè)务推广费分别(bié)为12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万元，占(zhàn)营(yíng)业收(shōu)入比例分(fēn)别 为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在(zài)审核过程 中，针(zhēn)对发行人业务(wù)推广费入账凭证的具体审核标(biāo)准、流程以及推广费用的真实性、准确性等情况进(jìn)行(xíng)了问询，并要求你们发表明(míng)确意见。你(nǐ)们核查(chá)后在审核(hé)问询回复中发表明(míng)确意见称“报告期(qī)内，发行人已(yǐ)制定较为完
善的CSO体系，针对推广活动的开展、验收、发票管理等建立了内部控制制度并进行有效执行(xíng)”。

但中国证(zhèng)监会现场检查(chá)发现，发行人业务(wù)推广相关内部控制存在薄弱环节，部分推广活动验收存在(zài)瑕疵。你们对发行人推广活动核查程序有(yǒu)效性、充分(fēn)性不足，核查工作不到位，发表的核查意(yì)见不审慎(shèn)，相关审 核问询回复(fù)与实际情况不符。一是底稿中未(wèi)见对调研报告实用性(xìng)的分析及结论,未对CSO服务商调研咨询报(bào)告模板化、简(jiǎn)单化、单价偏
高、实用性(xìng)不强等问(wèn)题给予充分(fēn)关注并进(jìn)一步核验。二(èr)是底稿中(zhōng)未见对(duì)学术拜访活(huó)动(dòng)打卡记录(lù)的真实性进(jìn)行核查，未对(duì)已公示注销医疗机构资质的医院仍在拜访清(qīng)单(dān)之列等异常情形给予充分关注并进一步核验。三是未对(duì)推广项目验收材料中未记录会议或展览举办具体地点等异常情形保持合理职业怀(huái)疑并(bìng)进一步核查相关(guān)项(xiàng)目的(de)真实(shí)性。

二、资金流水核查取证不充分

申报文件显示，你们对发行人实际控制人及其(qí)配偶、董事、监事、高级管理人员及关键岗位工作人员报告期内单笔5万元(yuán)及以上的收付款、1 万元(yuán)及以上的现金支取往来进行逐笔确认，并获取有关支持性凭证及《银行流水承诺(nuò)函》。

中国证监会现(xiàn)场检查发(fā)现，你们资金(jīn)流水核
查取证不充分，包括：对实际(jì)控制人配偶报告期(qī)内单笔超过(guò)5万元(yuán)的
信用卡还款支(zhī)出仅取证(zhèng)信用卡的还款记录，未进一步核 查具体消费情况；对实(shí)际控制人配偶部(bù)分单笔(bǐ)超过5万元的资金流(liú)水仅(jǐn)简单(dān)备注用(yòng)途，底稿中未见进一步取证材料(liào)等。

三、对终端客户(hù)走访、视频访谈程序(xù)不到位

申报文(wén)件显示，你们通过获取经销(xiāo)商向终端客户的销售情况(kuàng)，并获取终端客户采购发行人产品相关的发票、流向单等原始凭证，结合终端医(yī)院走访、公开渠道查询、分析性复核等对发行人终端客户进行核查。

中国证(zhèng)监会现场检(jiǎn)查发现(xiàn)，你们对终端客户走访、视频访谈程序(xù)不(bù)到位，包括部分实地走访(fǎng)底稿未留存访谈人(rén)员身份信息等证明材料、视频访谈底稿均无被访谈人员签字以及部分访谈无身
份信息截图等。

综上，你们未严格按照《保荐人尽职调(diào)查工作准则》第六十二条等执业规范的要求(qiú)充分关注并审慎核查发(fā)行(xíng)人业务推广(guǎng)相关内(nèi)部控制薄弱环节及部分推广活动验收(shōu)存在瑕疵的情形，发表的核查意见不(bù)审慎，对发行人资金流水核查取证不充分，对 终端客户走访、视频访谈程序不(bù)到位。上述行为(wèi)违反了(le)本所《股票发(fā)行上市(shì)审核规则》（以下简称《审核
规则》）第二十七条、第三十八条(tiáo)第二款的规定。

鉴于上述违规(guī)事(shì)实(shí)及情节，依据《审核规则》第七十二条、第七(qī)十四条的规定，本所决定对你们采取书面警示的自(zì)律监
管(guǎn)措施。

海通证券应(yīng)当引以为戒，采取切实措施进行整改，对照相关问题进行内(nèi)部追责，并(bìng)自收到本监管函之日起二十个交易日内向本 所提交经保荐业务(wù)负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公(gōng)司公章的
书面整改(gǎi)报告。你们在从事保荐业务过程中，应当严格(gé)遵守法律法规、本所业(yè)务规则和保荐(jiàn)业务(wù)执业规范的规定，诚实守信、勤勉尽责，认真履(lǚ)行保荐职责，切实提高执业质量(liàng)，保证招股说明(míng)书和出具(jù)文件的真实、准确、完(wán)整。

深圳证券交易所

2024 年 9月4日

深圳证券交易所文件

审核中心监管函〔2024〕20号

关于对信永中和会计师事务所（特殊普(pǔ)通合(hé)伙）、

毕X、燕X的监管函

信永中(zhōng)和会计师事务所（特(tè)殊普通合伙）、毕X、燕X:

一、未充分关注并审慎(shèn)核(hé)查发行人业务(wù)推广相关内部(bù)控制薄弱环节及部分推广(guǎng)活动验收存在瑕疵的情形

招股说
明书（申报稿）显示，发行(xíng)人聘请CSO推广服务商(shāng)开展调研与咨(zī)询、学术(shù)推广、展(zhǎn)览与宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年(nián)各期业务推广
费分别(bié)为12,933.78 万元、20,426.98 万(wàn)元、17,409.30 万元，占(zhàn)营业(yè)收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核(hé)过程中，针(zhēn)对发行
人业务推广费入账
凭证的
具体审核标准、流程以及推广费用的真(zhēn)实性、准确性等情况进行了问(wèn)询(xún)，并要求你们发表明确意见(jiàn)。你们核(hé)查(chá)后在(zài)审核问(wèn)询回复中发表明确意见称“报(bào)告期内，发行人已制定较为完(wán)善的CSO体系，针对推广(guǎng)活动的开展、验收、发票(piào)管理(lǐ)等(děng)建立了内(nèi)部控制制度并进行有效
执行”。

中国证监会现场检查发现，发 行人业务推(tuī)广相关内(nèi)部控制存在(zài)薄弱环节，部分推(tuī)广活动验(yàn)收存(cún)在瑕疵。你们对发行人推广活动核查程序的有效性、充(chōng)分性不足，核查工作不到(dào)位，发表(biǎo)的核查意见不审慎，相关审核问询回复与实际(jì)情况不符。一是底稿中未见对学(xué)术拜访活动(dòng)打卡(kǎ)记(jì)录的真实性进(jìn)行核查，未对已(yǐ)公(gōng)示(shì)注销医疗机构资质的医院仍在拜访(fǎng)清单之列
等异常情形给(gěi)予充
分关注并进一步核验。二是未对推广项目(mù)验收材(cái)料中未记录会议或展览举办具体(tǐ)地点等异常情形(xíng)保持合理职(zhí)业怀疑并进一步核查相(xiāng)关项目的真实性。

二、资金流水核查取证不充(chōng)分(fēn)

申报文件显示，你们对发行人实际控制人及其配(pèi)偶、董事、监事(shì)、高级管(guǎn)理人员及关(guān)键岗位工作人员报告期内单(dān)笔5 万元 及以上的(de)收付款、1 万元及以上的现金支(zhī)取往来进行逐笔确认，并获取有关支持性凭证及(jí)《银行流水承诺函》。

中(zhōng)国证(zhèng)监会现场检查发现，你(nǐ)们(men)资金流(liú)水 核查取证不充分，包括：对实际控制人配偶报告期内单笔超过5万元的(de)信用卡还款支出仅取证(zhèng)信用卡(kǎ)的还款记录，未进一步(bù)核查具体消费情况；对实际控制人配偶部分(fēn)单笔超(chāo)过5万元的资金流水仅简(jiǎn)单备注用(yòng)途，底稿(gǎo)中未见进一步取证材料等(děng)。

三、对终端 客户走访、视频访谈程序不到位

申报文件显示，你们通过获(huò)取(qǔ)经销商向终端客户的销售情(qíng)况，并获 取终端客户采购发行 人产品相关的发(fā)票、流向单等原始凭证，结合终端医院走访、公开渠道查询、分析性复核等对发行人终端客(kè)户进行核查。

中国证监会现场检查发现，你们对终端客户(hù)走访、视频访谈(tán)程序不到位，包括部分实(shí)地 走访底稿未(wèi)留存访谈人员身(shēn)份信息等证明材(cái)料、视频访谈底稿(gǎo)均无被访谈人员签字以及部(bù)分访谈无身份信息(xī)截图等。

综上，你们未对(duì)与专业职责有关的事项履行特(tè)别注意义务(wù)，未充分关注并(bìng)审(shěn)慎核查发(fā)行人业(yè)务推广相关内部控制薄弱环节(jié)及部分推广活动
验收存(cún)在瑕疵
的情形，发表的核查意(yì)见不审慎，对发行人资金流水(shuǐ)核查取证不充分，对终端客户走访、视频访谈程序不到位(wèi)。上述行为违反了(le)本所《股票发行上市审核规则》（以下简 称《审(shěn)核规则》）第二(èr)十(shí)八条第一款、第二(èr)款(kuǎn)和第
三十(shí)八条第二 款的规定。

鉴于上述违规事实及情(qíng)节，依据《审核规则》第七(qī)十二条、第七十四条的规定，本所上市审核中心决定对你
们采取书面警示的自律监(jiān)管措(cuò)施。

你们应当引以为戒，严格遵守法律法规、行业执业规(guī)范及本所业务规则的规(guī)定，诚实守信、勤勉(miǎn)尽责，严格执行内部控制制度，切实
提高执业质量，审慎发表(biǎo)专业(yè)意见(jiàn)，保(bǎo)证招股说明书中与自身(shēn)专业职责(zé)有关的内容及出具文件的真实、准确(què)、完整。

深圳证券交易所上市(shì)审核中心 

2024 年 9月4日

深圳证(zhèng)券交
易所文件(jiàn)

审核中心监管函〔2024〕19号(hào)

关于对(duì)赛克赛斯生物科技股份有限公司、

邹XX、柏X、郑XX的监管(guǎn)函(hán)

赛克赛斯生物科技股份有限公(gōng)司、邹XX、柏(bǎi)X、郑(zhèng)XX:

2023 年 2 月 23 日，本所受理你公司首次公开发行股(gǔ)票并在主板上市的申请。经查，你公司存(cún)在 以下违规(guī)行为：招(zhāo)股说明书（申(shēn)报稿）显示，你公 司聘请CSO推广服务商开展调研与咨询、学术推广、展览(lǎn)与宣传及会(huì)议会务等推广(guǎng)活(huó)动，2020-2022 年(nián)各期业务(wù)推广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万元、17,409.30 万元(yuán)，占营业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

中国证监会现场检查发现，你公司业务推(tuī)广相关内部控制(zhì)存在薄弱(ruò)环节，包括未按照内部制度规定对CSO服务商准入相关的(de)关键审查工作留(liú)存纸质材料、未(wèi)对CSO服务(wù)商是否符合规定的(de)准入条件进行实质审查、对CSO服务商推广活动监督抽检比例较低等。现场(chǎng)检查还发现，你公司部分推广(guǎng)活动验收存在瑕疵，包括推广项目验收单内容设计(jì)简单，无(wú)法(fǎ)完整反(fǎn)映验(yàn)收的具体情况(kuàng);部分(fēn)项目验收单显示的材料清(qīng)单(dān)与后附(fù)材料不一致，部分项目验收单显示在未收到(dào)发票情况下通过验收；学术推广项目的验收材料没有打卡(kǎ)记录、现场走访等证明材料；验(yàn)收材料普遍存(cún)在未记录会议或展览举办具体地点等异常情形。

本(běn)所在(zài)审核过程中，针对你公(gōng)司业务推广费入账凭证的具体审核标准、流程以及 推广(guǎng)费用的真实性、准确性等情况(kuàng)进行了问询(xún)。你(nǐ)公(gōng)司回复称，你公司建立了较(jiào)为完善的业务推广费内控管理机制，通(tōng)过事前严格 把关CSO团队、事中(zhōng)随机抽(chōu)取部分业务活动 进行监督、事后(hòu)审核验(yàn)收(shōu)推广相关证明材料等(děng)，确(què)保CSO服务商按照(zhào)约定(dìng)开展业务(wù)推(tuī)广(guǎng)活动，其提供的票据 系基于真(zhēn)实业务发生。你公司相关审(shěn)核问询回复与前述现场检(jiǎn)查发现的实际(jì)情况不符。

综上，你(nǐ)公司作为(wèi)信息披露第一(yī)责任人，未如实披露业务推广(guǎng)相关内部控制薄弱环节、部分推广(guǎng)活动验收存在瑕疵情形，相关审(shěn)核问询回复与实际情况不符，未能保证发行上市申请(qǐng)文件和(hé)信息披露的真实(shí)、准确、完(wán)整，上述行为违反了本所(suǒ)《股票发(fā)行上市审(shěn)核规则(zé)》（以下简(jiǎn)称《审核规则(zé)》）第十五条第一款、第二十五条第一
款、第(dì)三十八条第二款的(de)规定。

邹XX作为你公司实际控制人(rén)、董事长，柏X作(zuò)为你公司总经理、董事，郑(zhèng)XX作为(wèi)你公司财务总监，未能(néng)诚实守信、勤勉尽责，对你公 司前述违规事实负有重要责任。上述人(rén)员的行为违反了《审核(hé)规(guī)则》第二十六条第一款的规定。

鉴于(yú)上(shàng)述事(shì)实(shí)和情节，根据《审核规则》第七十(shí)二条、第七十四条(tiáo)的规(guī)定，本(běn)所上(shàng)市审(shěn)核中心
决定对你们采取(qǔ)书面警示的自律监管措施。

你们应当引以为戒，严格遵守法律、法规和本所业务规(guī)则的规定 ，诚实守信、规范运作，保证发行上市(shì)申请文(wén)件和信息披露(lù)的真实、准确、完整。

深(shēn)圳证券交易所上市审核 中(zhōng)心 

2024 年 9月4日

IPO企业两年申报两次(cì)，既符合科创板也符(fú)合主板！

历次申报主要问题落实情况

1、发行人向上海证券交易提交科创板上市主要(yào)问题落实情况

2020 年 6 月，公司向上海证 券 交易所提(tí)交科创板上市申请并获受理。前次申报时，上海 证券(quàn)交易所在审核过程中(zhōng)主(zhǔ)要关(guān)注行业政策变(biàn)化及其对发行人影响、销售收入(rù)真实性、经销商(shāng)模式终端实现情况及业绩下(xià)滑等(děng)问题。公司(sī)依据问(wèn)询函的披
露及核查要求已就有关问(wèn)题(tí)进行(xíng)逐一落实。

2、发行(xíng)人向深(shēn)圳证券交易所提 交主板上市主要问题落实情况

2022 年 6 月，公司向深圳证券交易所 提交主板上(shàng)市申请 并获受理(lǐ)。本次申报时，深圳证券(quàn)交易所主要关(guān)注前次申报撤回及撤(chè)回后情(qíng)况、行业政策变化(huà)及其对发行人影响、销售收入真实 性、业绩变化等问题(tí)。公司已依据反馈问题的披露及(jí)核查要(yào)求进行逐一落(luò)实。

（一）业务(wù)与技术、核(hé)心技术与竞争力

公司(sī)长期从事植(zhí)介入生物材料类医疗器(qì)械的研发、生产、销售，属于《上海证券交(jiāo)易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定(dìng)》第(dì)三条所规定的生
物医药领域；前次申请科(kē)创板上(shàng)市时，公司在止血及手术防粘连(lián)类、介入栓(shuān)塞类及医用封合类等生物(wù)材料领域拥有多项(xiàng)核心(xīn)技术，赛必妥及瞬时产品具有较(jiào)强的核心竞争力，科创(chuàng)属性较强，符合科创板板块定位。

本次(cì)申报(bào)材料时(shí)，发(fā)行人产品数量及专利数量较提(tí)交科(kē)创板申请材料时(shí)有(yǒu)所增加，产品数量由 15 个增加至(zhì) 19 个，专(zhuān)利数(shù)量由34 项增加(jiā)至(zhì) 38 项。同时，赛脑宁(níng)及赛络宁产品销量增速较快，已(yǐ)构成盈利的主要(yào)组成部分，发行人核心竞争力及行业影响 力进一(yī)步凸显，业(yè)务规模、产品丰富度及技术研发能力(lì)较(jiào)提交科创板(bǎn)申请材料时进一步(bù)增强。因此，本次申报发行(xíng)人(rén)提交(jiāo)在主板(bǎn)上市(shì)申请(qǐng)，企(qǐ)业条件符合主板定位(wèi)。

发行(xíng)人名称：赛克赛斯生物科 技股份有限公司

成立日期：2003年6月19日

注册资(zī)本：35,008.00万元

法定代表人：邹方明

注册地址(zhǐ)及主(zhǔ)要生(shēng)产(chǎn)经营地址：济南市高新区开拓(tuò)路2222号

控股股东：山东赛星控股(gǔ)集
团有(yǒu)限公司

实际(jì)控(kòng)制人：邹方明

行(xíng)业分类(lèi)：其他医疗设(shè)备及器 械(xiè)制造

主营业务情况(kuàng)

公司为一家专(zhuān)业从事植(zhí)介入生物材料类医疗器械的研发、生产和销售的(de)高新技术企业，在止血及手术防粘连类、组织封合及保(bǎo)护类、介入(rù)栓塞类、组织工程类等生物材料领域拥有领先技术。目前拥有各类医疗器(qì)械产品 19 个(gè)，其中第三类医疗器械产品 8 个，3 个产品系国产独家产品(pǐn)；围绕 4 大(dà)生物材料(liào)领域共拥有主要在研项(xiàng)目 13 个，报告期内研发上(shàng)市第(dì)三类医疗(liáo)器械产品(pǐn)共计 3 个，其中新产品角膜(mó)表面粘弹保护剂系国产独家产品。

报告(gào)期内(nèi)，发行人主要产品为(wèi)手术防粘连液、复合微孔多聚糖(táng)止血(xuè)粉、可吸收硬脑膜封(fēng)合医用胶及可吸收血管封合医用胶。其中，手术防粘连液和复合微孔多聚糖止(zhǐ)血(xuè)粉均已经过 10 年以上的临(lín)床应用(yòng)，市场接受程度高，用(yòng)户反馈良好。

2021 年度，两款产品市场占有 率均保持在 25%以上，已在全国 3,000 家(jiā)以上医院中得到使用，在细(xì)分(fēn)行业内(nèi)具(jù)有较(jiào)强的品牌代表性(xìng)。

公司可吸收(shōu)硬脑膜封合医用胶、可吸收血管封合医用胶产(chǎn)品分别于 2018 年、2019 年注册上市，技术水平(píng)国际先(xiān)进。截至(zhì)招(zhāo)股说明书签(qiān)署日，可吸(xī)收硬脑膜封合医用胶市场占有率第一，可吸收血管(guǎn)封合医用胶为同类产品中唯一国产品(pǐn)牌。

报告期内，可吸收硬脑膜封合医用胶和可吸收血管封合医用胶的销售数量增长迅速，复合增长率分别达到 96.33%和 199.04%，使用口碑和认可程(chéng)度不断提升。

发行人板块定(dìng)位情况

发行人具有“大盘蓝筹(chóu)”特(tè)色，业(yè)务模式成熟、经营(yíng)业绩稳定、规模较大、具有行(xíng)业代 表性，具体情况如下：

（一）发(fā)行人业务模式(shì)成熟

经过近二十年(nián)在植介入医疗器械(xiè)行业的深耕(gēng)细作，发 行人已突破并掌握多项关键生产工艺，产品生产过程主(zhǔ)要涉及医用高(gāo)分子材料的合成、改性等技术(shù)工艺，主要供应商涉及医用高分子材料、包材辅料等(děng)生产厂商，报告期内主要供应商较为稳
定。

目前发行人采用
以经销商模式、配(pèi)送商模式与直销模(mó)式相(xiāng)结合的销售模式，客户由经销商、配送商及终端医院等(děng)构(gòu)成，报告期内主要客户较为稳定。

发(fā)行(xíng)人已建立了完整的研发管控体系，核(hé)心技术团队稳定，围绕四大生物材料领(lǐng)域共拥有主要在研(yán)项目 13 个，报告期内研发上市第三类医疗器械(xiè)产品共计 3 个，其中新产品角膜表面(miàn)粘弹保护剂(jì)系国产独家产品。

报告期内，发行人业(yè)务(wù)模式稳定，经对比同(tóng)行业可比(bǐ)公司情况(kuàng)，发行
人采购(gòu)模式、生产模(mó)式、销售(shòu)模式及研(yán)发模式符合(hé)医疗器械行业(yè)惯例，与(yǔ)同行业可比公
司较为一致。发行人业务模式具(jù)体
参见(jiàn)本招股说明(míng)书(shū)“第五节业务与技术”之“一、公司主营业(yè)务、主要产品及(jí)其变(biàn)化情况(kuàng)”之“（四）公司主(zhǔ)要经营模式分析”。

因此，发行人(rén)业务(wù)模式成熟，主要经营模式稳定。

（二(èr)）发行人(rén)经(jīng)营业绩稳定

报告期(qī)各期，发行人营业收入分(fēn)别为28,988.52 万元、43,724.90 万元和43,581.83万元，净利(lì)润分别为 7,586.53 万元、12,674.59万元和 13,651.48 万元。除(chú)因(yīn)下游(yóu)需求波(bō)动导致2020 年度营业收入和净利润较低外，报告期(qī)内发行(xíng)人营业收入和净利润稳定增长。因此，发行人经营业绩稳定。

（三）发行人规(guī)模较大

报告期各期末，发行(xíng)人资产总(zǒng)额分别(bié)为70,553.49 万元、79,465.32 万(wàn)元和87,371.99万元，归属于母公司(sī)所有者权益分别(bié)为(wèi) 62,368.94 万元、69,190.92万元及 78,078.54 万元，报告期 内均呈现增长趋势，规模较大。同时，发行人报告期内(nèi)营业收入累计达到(dào) 116,295.25 万元，超过 10 亿元，收入规模较大；报告期内累计实现净利润(rùn) 30,472.26 万元，超过 1.5 亿元，盈(yíng)利能(néng)力较强(qiáng)。因此，发行人规模较(jiào)大。

（四）发行人具有行业代(dài)表性

发行(xíng)人深耕植介入医疗器械行业二十年，主要产品中手术(shù)防(fáng)粘连(lián)液和复合微孔多聚糖止血粉均经过多年市场推广及销售，2021 年度市场占有率均保持在25%以上，品牌效应明显(xiǎn)；公司(sī)可(kě)吸收硬脑膜封(fēng)合医用胶、可吸收血管封合医(yī)用胶(jiāo)产(chǎn)品技术理念先进。截至招(zhāo)股说(shuō)明书(shū)签署日，可吸收硬脑膜封合医用胶(jiāo)市场占有率第一，可(kě)吸收血(xuè)管(guǎn)封(fēng)合医用胶为同类产(chǎn)品中唯(wéi)一国产品牌，两款产品报告期内销售(shòu)数量复合增长率分别达到 96.33%和 199.04%，具(jù)体情况参(cān)见本招股说明书之(zhī)“第五节 业务与技术”之“三、发行人(rén)在
行业中的竞争地位”。此，发行人(rén)主要产品具有较强(qiáng)的市场竞争力，品(pǐn)牌效应明显(xiǎn)。发(fā)行(xíng)人具有行(xíng)业代表性。

综上，发行人业务模式成熟、经营业绩稳定、规模较(jiào)大、具(jù)有(yǒu)行业(yè)代(dài)表(biǎo)性(xìng)，具有“大盘蓝筹”特色(sè)，符合主(zhǔ)板定位。

发行人选择的具体上市标准

发行人选择的上(shàng)市标准为《深圳证券交易所股票上市规则》第三章 3.1.2 中规定的第（一）条：“最近三年净利润(rùn)均为正，且最近三年(nián)净利润(rùn)累计不低于1.5亿元，最近一年净利润不低于 6000 万元(yuán)，最(zuì)近三年(nián)经营活动产生的现金流量净额累计不低(dī)于 1 亿(yì)元或(huò)者营业
收入累计不低于 10 亿元。”

公司报告期内实现净利润（扣(kòu)除非 经常性损益前后孰低）分别(bié)为 6,865.27万元(yuán)、10,925.95 万元和 12,681.04 万元，均为正数，且最后(hòu)一年净利(lì)润（扣除非经常性损益前后孰低）不(bù)低于6,000 万元，累计实现净利润（扣除非经常性损益前后孰低）30,472.26 万元，不低于(yú) 1.5 亿元。最近三年发行人经营活动产生的现(xiàn)金流量净额分别为 8,943.65 万元(yuán)、15,173.10 万元和 14,101.41 万(wàn)元，最近三年经营活 动产生的现金流量净额(é)累计(jì)为 38,218.16 万元，不低于 1 亿元(yuán)。最近三年发(fā)行人营业收入分别为 28,988.52 万(wàn)元、43,724.90 万元和 43,581.83 万元，最近三年营业收(shōu)入累计 116,295.25 万元，不低于 10 亿元。

综上，公司符合(hé)《深圳证券交 易所股票上市规则》第三章 3.1.2 中(zhōng)规(guī)定的第（一）条的要求。

公司(sī)实(shí)际控制人情况

截至本招股说明(míng)书签署日，邹方明分别持有(yǒu)上(shàng)海赛(sài)星和山东赛尔 99.19%和98.53%股份，通过山东赛尔和上海赛(sài)星(xīng)控制的赛星控股控制(zhì)发行人 68.62%股权；邹方(fāng)明(míng)控制的上罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！(shàng)海赛(sài)星分别持有(yǒu)济南赛明、济南宝赛和济南华(huá)赛62.00%、74.30%、95.40%股(gǔ)份(fèn)，且上(shàng)海赛(sài)星担(dān)任(rèn)济南赛(sài)明、济(jì)南宝赛和济(jì)南华 赛的(de)执行事务合伙人，邹方明通过上述三家员工持(chí)股平台控制发(fā)行(xíng)人 21.15%股权；邹方明(míng)控制的(de)上海赛星直接持有发行人 1.17%股份。综上，邹方明合计控制发(fā)行人 90.94%股份，为发行人的(de)实际控制人。

邹方明控制发(fā)行人的具体持股情况如下
：

报(bào)告期内，发行人控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人(rén)均未发生变更。发行人实际控制人邹方明，1977 年出生，中国国籍，拥(yōng)有美国境外(wài)永久(jiǔ)居留权，身份证号码为(wèi)37240119770709****，住所为(wèi)山东省济南市历下区

男，1977 年(nián)出生，中国国(guó)籍，研究生学历(lì)，中国人民大学工商管理硕(shuò)士，拥有美国境外永(yǒng)久居留权。2004 年 4 月至 2017 年 2 月担任上海方明医药科技有限公司(sī)执行董事；2007 年 2 月至 2017 年 10 月担任山东赛克赛斯医药有限公(gōng)司董事长、总经理(lǐ)；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担任上(shàng)海赛克赛斯生物科技有限公司(sī)执行(xíng)董事；2016 年 10 月(yuè)至 2018 年 12 月担任新余赛克赛斯生物科技(jì)有限公司执行董事等职务。现(xiàn)任 山东赛尔企业管(guǎn)理咨询(xún)有限公(gōng)司执行(xíng)董(dǒng)事兼总经理，山东赛星控股集团有限公司执行(xíng)董事兼总(zǒng)经理，发行人(rén)董事长。

赛克赛斯生物科技(jì)股份有(yǒu)限公司 审(shěn)核(hé)问询(xún)函回复(fù)

问题 6、关(guān)于其他(tā)事(shì)项

申报材料显示：

（1）发(fā)行人曾申报科创板后撤回申(shēn)请。

（2）报告(gào)期内，发行人、发行人控股(gǔ)股东赛星控股、实际控制人邹方明及其配偶冯培培曾(céng)与部分外部(bù)股东签订对赌协议。

（3）发行人申报前12个月内存在新增股东。

（4）中介机构未(wèi)完整提(tí)供 发(fā)行人股东(dōng)穿透核查结果。

请(qǐng)发行人：

（1）说明从(cóng)科 创(chuàng)板撤回上市(shì)申请(qǐng)后，发行人行业地位、经(jīng)营(yíng)业绩、发展规模(mó)等是否(fǒu)发(fā)生较大变化；说明本次申报材料与历次申报材(cái)料
中，在业务(wù)与技术、核心(xīn)技术与竞争力、经营模式(shì)、业(yè)绩变化等板块定位相关内容的
对比情况，存在差异的原因(yīn)及(jí)合理性(xìng)；历次申报主要问题落(luò)实情况，已披露财务、业(yè)务(wù)数 据(jù)与本次(cì)申报的相关内容(róng)是否(fǒu)一致。

（2）说明清理各对赌协议的具体过程及相关清理条款的约定
情况，是否符合(hé)《监管规则(zé)适用(yòng)指引——发行类第4号》的要求；发行人、控(kòng)股股东、实际控制人与(yǔ)相关主体是否存在纠(jiū)纷或(huò)潜在纠纷，是否存在(zài)其他利益安排。

（3）说明新增股东入股价格以及定价依据，有关股(gǔ)权变动是否存在争议或纠纷，结(jié)合发(fā)行人实(shí)际(jì)控制人、董事、监事、高(gāo)管的亲属(shǔ)或密切关系人员的持股情况，说明相(xiāng)关锁
定期承诺是否准确(què)、完(wán)整，是否符合(hé)《监管规则适用指引——关于申请 首发上市企业股东(dōng)信息披露》《监管规则(zé)适用指引——发(fā)行类第2号(hào)》的要求。

请保荐人、发行人律师发表(biǎo)明确意见，并对照(zhào)《监管(guǎn)规则(zé)适用指引——关于申请首发上(shàng)市(shì)企(qǐ)业股东信息披露》《监管规则适用指引(yǐn)——发行(xíng)类第2号》完善(shàn)股(gǔ)东信息披露核查专(zhuān)项(xiàng)意见。

【发行人说明】

问题（1）说明从科创板撤(chè)回上市申请后，发(fā)行人行业地位、经营业绩、发展规模等是否发 生较(jiào)大变化；说明(míng)本次(cì)申报材料与历次申报材料(liào)中(zhōng)，在业务与技术、核心技术与竞争力、经(jīng)营(yíng)模式、业绩变化等板块定位相关内容的对比情况，存在差异的原(yuán)因(yīn)及合理(lǐ)性；历次申报(bào)主要问题落实情(qíng)况，已披露(lù)财务、业务数据与本次申报的相关内(nèi)容是否一致(zhì)。

一、说明从科创板撤回上市申请后，发(fā)行人行业地位(wèi)、经营业绩、发(fā)展(zhǎn)规模等是否发生较大变化；

从科(kē)创板(bǎn)撤回上市申请后，发行(xíng)人行(xíng)业地位、经(jīng)营业绩、发展规模(mó)等相关情(qíng)况如下：

（一）行业地位变化情况

公司主营业务(wù)系植介入(rù)生(shēng)物材料类医疗器械的研发、生产和(hé)销(xiāo)售，目前(qián)已拥有了成熟的科研团队及技术能(néng)力，并形成了丰富的产业布局(jú)。公司主要产(chǎn)品有复合微孔多聚(jù)糖止血粉、羧(suō)甲(jiǎ)基壳聚(jù)糖手术(shù)防粘连(lián)液、可吸收硬脑膜封合医用胶(jiāo)、可吸收血管封合医用胶。2021 年度，手(shǒu)术防粘连(lián)液(yè)和
复合微孔多聚糖止血粉产品市场占有(yǒu)率均在 25%以(yǐ)上，可吸收硬脑膜封合医(yī)用胶市场占有率第一，可吸(xī)收血管封
合医用胶为(wèi)同类产(chǎn)品中唯一国产品牌(pái)。

科(kē)创板撤回上市申请后，发行(xíng)人在止血及防(fáng)粘连领域、组织封(fēng)合(hé)及保护领(lǐng)域占据细分(fēn)行业(yè)仍占据技术领先地位(wèi)，行业地位
未发生重大变化。

（二）经营 业(yè)绩及发展规模变化情(qíng)况

科创板撤回上市申请 后，发行人经营业绩及发展(zhǎn)规(guī)模变化情况如下：

1、向上海证券交易提交科创板上市申请的财务数据

由(yóu)上表可知，科创板撤回上市申请后，经营业绩方面，除因下游需求波(bō)动导致 2020 年度营业收入和净利润较低外，发行人营业收入(rù)和净利润稳定增长，故发行人(rén)经营业绩稳定，未发生重大不(bù)利变(biàn)化。发展规模方面，发行人资产规模较大且呈现增长趋势，收(shōu)入规模及利润规模稳定增长，故发(fā)行人规模稳定增长。

二、说明(míng)本次申(shēn)报材料与历次申报材料中，在(zài)业务(wù)与技术、核心技术与竞争 力、经营模式、业绩变化等板块(kuài)定位相关 内容的对比情况，存在(zài)差(chà)异的原因及合(hé)理性；

经比对
历次申报(bào)材料，本次申报材料在(zài)业务与技(jì)术、核(hé)心技术与(yǔ)竞争力、经营模式、业绩变化(huà)等板(bǎn)块定位相关内容的(de)对比情况、原因及合理性分析如下：

（一）业务与技术、核心技术与竞争力(lì)

公司长期从事植介(jiè)入生物材料类医疗(liáo)器械的研发、生 产(chǎn)、销售，属于《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板企(qǐ)业发(fā)行上市申报及(jí)推荐暂(zàn)行规定》第(dì)三条所规定的生物(wù)医药领域；前次申请科创板(bǎn)上市时，公司在止血及手术防(fáng)粘(zhān)连类、介入栓塞类及医
用封合类等生(shēng)物材料领域拥有多项核心技术，赛必妥(tuǒ)及瞬(shùn)时产品(pǐn)具有较强的核心竞争力，科创属性(xìng)较强，符合科创板板块定(dìng)位。

本次申(shēn)报材料时，发(fā)行人产品数量(liàng)及专利数量较提交科创板申请材料时有所增加，产品数量由 15 个增加至 19 个，专利(lì)数量由34 项增加至 38 项。同时，赛脑宁及(jí)赛络(luò)宁产品销量增速较快，已构成盈利的主要组成部分，发行人核心竞(jìng)争力及行业影响力进一步凸显，业务规模(mó)、产品丰富度及技术研发能力较提(tí)交科创板申请材料时(shí)进一步增强。因此，本次申报发(fā)行人提(tí)交在主板上市申请，企业条件符合主板定位。

（二(èr)）经营模式

公司主营业务系植介(jiè)入(rù)生物材(cái)料类
医疗器械(xiè)的研发、生产和销售，采取“以销定产、适量库(kù)存”的生产(chǎn)模式，“经销商模(mó)式、配送商模式与直销模式相结合”的销售模式(shì)，公司的采购(gòu)模式、生产模式、销售(shòu)模式及研发模式符合医疗器(qì)械行业惯(guàn)例。发行人经(jīng)营模(mó)式稳定，相较(jiào)于历次申报，本次申报(bào)发行人经营模式(shì)未发生重大(dà)变动(dòng)。

（三）业绩变(biàn)化

前次提交科创板上市申请至本次上市申请，鉴于发行人盈利能力较好且投资者看好发行人前景战略(lüè)性投资，归属于母(mǔ)公司(sī)所有者权益由前次提交科(kē)创板上市申请报告期初的 2.95 亿元增(zēng)长至 7.81 亿元(yuán)，经营规模增长较快(kuài)。同时，除 2020年因(yīn)宏观因素导致业绩 下滑外，发行人整体收(shōu)入及盈利规模(mó)较为稳定。

鉴于发行 人经营规(guī)模较大，且(qiě)报告期内业绩(jì)较为稳定，本次(cì)申报发(fā)行人提交在主板上市(shì)申请，企业条件符合主板定位。

三、历次(cì)申报主要问题落实情况，已披露财务、业务(wù)数据与本次申报的相关内容是否一致。

（一）历次申报主要(yào)问题落实情况

1、发(fā)行人向上海(hǎi)证券(quàn)交易提交(jiāo)科创板上市主(zhǔ)要
问题落实情况

2020 年 6 月，公司向上海证券交易所提交科创板上市(shì)申请并获(huò)受(shòu)理(lǐ)。前次申报时，上海(hǎi)证券交(jiāo)易 所在审核过程中(zhōng)主要关注行业政策变化及其对发行人影响、销售收入真实(shí)性、经(jīng)销商模(mó)式终端实现情(qíng)况及业绩下滑等问题。公司依据问询函的披露及核查要求已就有关问题进行逐一落实(shí)。

2、发(fā)行人向深圳证券交易所提交主板上市主要问题落实(shí)情况

2022 年 6 月，公司向(xiàng)深圳证券交易所(suǒ)提交主(zhǔ)板上市申请并获受理。本次(cì)申报时，深圳证券(quàn)交易所主(zhǔ)要关注前次申报撤回及撤回后情况、行(xíng)业政策变化(huà)及(jí)其对发(fā)行人影响、销售收入真实性、业绩变化等问题。公司已(yǐ)依据反馈问(wèn)题的披露(lù)及核查要求进行逐一(yī)落实。

（二）历次申报已披露(lù)财务、业务数(shù)据与本次申报(bào)的相关内容是否一致。

除因两次申报报告期变(biàn)化导(dǎo)致的差异(yì)及申报上市板块(kuài)不同导致的信息披露要(yào)求差 异，本次发行上市(shì)申请(qǐng)文(wén)件与向深圳证券(quàn)交易所提交主板上市申请的(de)相关文(wén)件不存在(zài)差异(yì)。

与(yǔ)向上海证券交易(yì)提交科创板上市申请(qǐng)的(de)相关文(wén)件存在差异，具体情况如下：

经核查，保荐(jiàn)机构认为：除上述情形外(wài)，历次申报已 披露财务、业务数据与本次申报的相关内容一致。

2020年(nián)6月30日已(yǐ)受理(lǐ)，2020年7月28日已问询，2020年10月(yuè)8日终止：

2020年12月07日，赛克赛斯(sī)生物科技(jì)股份有限公司因发(fā)行人撤回发行上市申请(qǐng)或者(zhě)保荐人
撤销保荐(jiàn)根据《审核规则》第六十七条（二），本所(suǒ)终止其发(fā)行上市审核
。

中(zhōng)文名(míng)称：赛克赛斯生(shēng)物科技股份有限公司

注(zhù)册资本：35,008.00 万元

法定代表人：邹方明

成立(lì)日期：2003 年 6 月 19 日(rì)

住(zhù)所：济南市高新区(qū)开拓路2222 号

公司为一(yī)家专(zhuān)业从事植介入生(shēng)物(wù)材料类(lèi)医疗器(qì)械的研发、生产和销售的高(gāo)新技术企(qǐ)业。经过十余年
在植(zhí)介入(rù)医疗器械行业的深耕细作(zuò)，依(yī)托成熟的科研团队，坚持(chí)自主创新，公司已突(tū)破并掌握多项关键核心技术和生产工艺，在止血及手术防粘连类、介入栓塞类及(jí)医用封合类等生物材料领域拥有领先技术(shù)，部分产品实现“国产首创”和“进口替代”，系细分行业国内领军企(qǐ)业(yè)。

收入来源(yuán)单(dān)一的风险

报告期内，羧甲基壳(ké)聚(jù)糖手术防粘连液及复合微孔多(duō)聚糖止(zhǐ)血(xuè)粉两(liǎng)款产品(pǐn)收入合计占主营业务收入比例超过 90%。发行人目前的收(shōu)入来源与国际及国(guó)内植介入生物(wù)材料(liào)医 疗(liáo)器械的龙头厂商相比仍(réng)较为单一。

邹方明(míng)分别(bié)持有上海赛星和山东(dōng)赛尔99.19%和 98.53%股份，通过山东赛尔和上(shàng)海赛
星控制的赛克赛(sài)斯(sī)控股控制发行人 68.62%股权；另外，邹方明控制的上海赛星分别持有济南赛明、济南宝赛和济南华赛62.00%、71.70%、95.40%股份，且上海赛星 担任济南赛明、济南宝赛和济(jì)南华赛的执行事务
合(hé)伙人，邹方明通过上述三家员工持股平(píng)台控制发行人(rén) 21.15%股权。综上，邹方明合计控制发行人 89.77%股份(fèn)，为发行人的实际控制人。

男，1977 年出生，中国国籍，硕士学历，中国(guó)人民大学(xué)工商管理硕(shuò)士，拥有美国境外永久居留权。2004 年 4 月至 2017 年(nián) 2 月担任上海方明医药科技有限公司执行董事；2007 年 2 月至 2017 年 10 月(yuè)担任山东赛克赛斯医药有限公(gōng)司董事长、总经理；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担任上海赛(sài)克赛斯生物科技有限公司执(zhí)行董(dǒng)事(shì)；2016 年 10 月至 2018 年 12 月担任新余(yú)赛克赛斯生物科技有限(xiàn)公司执行董事(shì)等职务。现(xiàn)任山东赛(sài)尔企业管理咨询有限公司执行董事兼总经
理，山东赛克赛斯控股发展有限公(gōng)司执行董事兼(jiān)总经理，发行人董事长。

请发行(xíng)人：（1）适当删减报告期外科研项目、获奖、论文(wén)披露(lù)内容(róng)；（2）说明参与科研项目和发表论文的具体情况 ，包括但不限(xiàn)于：时(shí)间、任务、角(jiǎo)色、主要职责、实际工作内容、取得的具体成果，合作(zuò)方具体信息及其(qí)主要职责，如何通过(guò)参与科研项目、发表论文反映发行人的核心技术实力。

保荐工作报告第 11 页介绍投资银行委员会债券融资总(zǒng)部质量(liàng)控制部现(xiàn)有人员共 29 名等内容，请保荐机构结合海通(tōng)证券保荐工作的内部控
制体系说明，债券融资总部
质量控制部是否具有对于首次公开发行业(yè)务的内部核 查资格(gé)，是
否为本(běn)项(xiàng)目业务风险管理和控(kòng)制的(de)实施人。

上海证券交易所文件

上证(zhèng)科审（审核）〔2020〕1002 号

关于终止对(duì)赛克赛斯生物科技股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市审核的(de)

决定

赛克赛斯生(shēng)物(wù)科技股份有限公司：

上海(hǎi)证(zhèng)券交易所（以下(xià)简称本所(suǒ)）于2020 年(nián) 6 月 30 日依法受理了你公司首次公开发行股票(piào)并在(zài)科创板上市的申请文件，并按(àn)照规定进(jìn)行了审核。

2020 年 12 月 7 日，你公(gōng)司和保荐人海通证券股份有限公(gōng)司分(fēn)别向本所
提交了《赛克赛斯(sī)生物科(kē)技股份有(yǒu)限公(gōng)司关于撤回 赛克赛斯(sī)生物科技股份有限公(gōng)司首次公开发(fā)行股(gǔ)票并在科创(chuàng)板上(shàng)市申(shēn)请文件(jiàn)的申(shēn)请(qǐng)》和《海通证券股(gǔ)份有限公司关于撤回赛克赛斯生物科技股(gǔ)份有限公司(sī)首(shǒu)次公(gōng)开发(fā)行股票并在科创板上市申(shēn)请文件的申请(qǐng)》，申请撤回申请文件。根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票发(fā)行上市审核规则》第(dì)六(liù)十七条的有关规定，本所决(jué)定(dìng)终止对你公司首次公开发行股票并在科创板上市的(de)审核。

上海证券交易所

二〇二〇年十二月八(bā)日

主题词：科创板 终止 通知

上海证券交易所(suǒ)科创板上市审(shěn)核中心2020 年 12 月 08 日印发

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