刚刚，证监会最新发布！

首单行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺案(àn)件正式完结。

今日，据证监会发布的消息，截至目前，案涉广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储）的四家中介机构中信建投证券、致同(tóng)会计师事(刚刚，证监会最新发布！shì)务所、容诚会计师事务所(suǒ)和广东恒益律师(shī)事务所已(yǐ)向中国证券投资者保护基金有限责任公司（以下简称投保基金公司）交齐承(chéng)诺金，并进行了自查整改，证监会进行了(le)现场核(hé)查验收。鉴于此，根据相关规定，依法终止对(duì)4家中介机(jī)构上述事项(xiàng)的调(diào)查。

据证监会披露，关于紫晶存储一(yī)案，四家中介机构付出(chū)了总计约12.75亿元（为其业务收入的10倍多(duō)）的经济代价(jià)。后续，投保基金公司还将依(yī)照(zhào)规定发布相关公告，在(zài)前期先行赔付中未申领赔偿金(jīn)的适格投资者可以继续向投保基金(jīn)公司申领(lǐng)相(xiāng)应的承(chéng)诺(nuò)金赔偿。

同日，中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)发布公告称，收到证监会(huì)下发(fā)的《终止调查决定书》，证监会(huì)已终止对上述事项的调查。公司将持续强化合(hé)规风控管理(lǐ)能力，不(bù)断提高(gāo)执业质量，切实履行好“看门人”职责。

适格投资者可继续申领相应(yīng)的承(chéng)诺金赔(péi)偿

此前，针对紫晶(jīng)存储科创板IPO欺诈发(fā)行(xíng)、信息披露违法违规行为，证监会已作出了行(xíng)政处罚，对相关责任人员作出了行政处罚以及(jí)市场禁入，并将涉嫌刑事犯罪人员(yuán)依(yī)法及时(shí)移送公安机关处理（现检察院(yuàn)已经批捕），对“首(shǒu)恶”进行了严厉惩处，全方位追(zhuī)责。

同时，证监会对(duì)中(zhōng)信(xìn)建投、致同会计师事务所（特殊普通合伙）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙(huǒ)）、广(guǎng)东恒益律师事务所(suǒ)四家(jiā)涉案中介机构开展了相关调查工作。这(zhè)四家(jiā)中介机构向证监(jiān)会提出(chū)了适用(yòng)行政执法当事人承诺制度的(de)申请，证监会依法予以受理。2023年12月29日，证监(jiān)会分别(bié)与四家中介机构签署了承诺认可协(xié)议。

2023年5月(yuè)，中信建投(tóu)证券等四家中介(jiè)机构共同出资设立(lì)紫晶存储事件先行赔付专项基金，投保基金公司作为第三方(fāng)中立机构接受委托担任(rèn)专项基金管理人，负责基金的管理、运作。

根据(jù)协(xié)议，在先行赔付之(zhī)外，证监会对四家中介机构明确提出了缴(jiǎo)纳承诺金和自查(chá刚刚，证监会最新发布！)整改的要求。

承诺金方面，扣除前期已通过先行赔付程序(xù)赔付投资者损失约10.86亿元，四家中介机构还应当交纳承诺金(jīn)合计约1.89亿元，包括根据四家中介机构涉嫌违法行为的情节及后果等因素，其依(yī)法可能被处以罚款、没收违法所得的金额合(hé)计约1.77亿(yì)元，以及在先行赔付(fù)中适格(gé)投资者未领(lǐng)取的损失金额1179万(wàn)元。

据证监(jiān)会，后续，投保基(jī)金公司还将依照(zhào)规定(dìng)发布相关公告，在前期先行赔付(fù)中未申领赔偿金的适格投资者可以继续向投保基金(jīn)公司申领相(xiāng)应的承诺金赔(péi)偿。

相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)完成承诺金缴(jiǎo)纳和整改工作

自查整改方面(miàn)，证监会要(yào)求四家中(zhōng)介机构要“按(àn)照证监会提出的整改(gǎi)要求进(jìn)行自查整(zhěng)改，严肃追究责任人责任并采取内部惩戒措施，强(qiáng)化合规(guī)风控管理能力，切实(shí)提高执业质量(liàng)”的要求。如前所述，证监会目前(qián)已完成(chéng)对四家中(zhōng)介机构核(hé)查(chá)验收工作。根据(jù)《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》，证监会将终止对(duì)四家中介机构关于紫晶存储项目事项的调(diào)查。

紫晶存储案位列证监会(huì)投资者保护十大典型案例，是2019年《证券法》修订后首例(lì)适用行政执法当事人承诺制度的案件。证监会表示，该案坚持(chí)以人(rén)民为中心，较高效率地保护了投资者(zhě)合法权益，充分体现了(le)行政执法当事人承诺制度在救(jiù)济、惩戒、教(jiào)育、化解市(shì)场(chǎng)矛(máo)盾纠(jiū)纷等方面的综(zōng)合性作用。

据了(le)解，先行赔(péi)付工作在两个月内高效、高质量完成，累计(jì)申报有(yǒu)效赔付金额约10.86亿(yì)元，占总赔付金额比例98.93%，申(shēn)报有效赔付人(rén)数16986人，占总赔付人数比例97.22%。申报人数、赔付金额及投资者和解率均为历次先行赔付工作中最高。

此外，目前四(sì)家中(zhōng)介机构已对紫晶(jīng)存(cún)储及(jí)其控股股东、实际控制人、对(duì)财务造假负(fù)有责(zé)任的主要(yào)自然人、配(pèi)合财务造(zào)假的客户(hù)等第三方提起追偿诉讼并已获上海金融法院受(shòu)理。

中信建投5位相关责任人被罚

8月30日，广东证监局也对中信建投案涉紫晶存储的相关责任人员开(kāi)出罚单。

行政监管(guǎn)措施决定书显示(shì)，经查，中信建投在紫晶存储申请公开发行股票并在科创板上市保荐、承(chéng)销项目中(zhōng)，存在未审慎核查销售设(shè)备的安装调试及维(wéi)护等配套服务、未(wèi)审慎核查销售(shòu)收入确认有关合同和单据的异常情况(kuàng)、未按其制(zhì)订(dìng)的核查程序对有关客户开展走访、未审(shěn)慎核查(chá)收入(rù)截止性、未审慎核查银行存款、未审慎核查紫晶存(cún)储(chǔ)及(jí)其(qí)实际控制人与重要客户及供应商刚刚，证监会最新发布！的关联关系及资金往来情(qíng)况、未充分核查验证公开(kāi)发行募(mù)集文件的真实性、准确性、完整性、未审慎核查对外担保事项(xiàng)、未审慎核查销售收(shōu)入真实性等问题。

最终，中信建投时任分管投行委(wěi)委员、投行部深圳部(bù)负责人李波(bō)，项目质控责任人张华和董贵欣，均被采取监管谈(tán)话措施；两位保(bǎo)荐代表人(rén)刘能清和邱荣辉被认定为不适(shì)当人选。

同(tóng)日，因在紫晶存储2020年度财务报表审计项目中，存在收入审计(jì)程序存在缺陷等三项(xiàng)违规，立信会计师事务(wù)所及两位签(qiān)字注册会计(jì)师被采取警(jǐng)示(shì)函。

监(jiān)管严惩财务造假

需指出的是，监管(guǎn)正在持续重(zhòng)拳出击，落(luò)实“长牙带刺”严监管，严惩资本市场乱象。据证(zhèng)监会8月16日披露，上半年，证(zhèng)监会(huì)查(chá)办证券(quàn)期货(huò)违法案件489件，作出(chū)处罚决(jué)定230余件(jiàn)、同比增长约22%，惩处责任主体509人（家）次、同比增长约40%，市场禁入46人、同比增长约(yuē)12%，合计罚没款金额85亿余元、超过去年(nián)全年总和。

就严惩财务造假方面，近日，国务院办公厅转发的证(zhèng)监会、公安(ān)部、财政部、中国(guó)人民银行、金融(róng)监管总(zǒng)局、国务(wù)院国资委《关(guān)于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的(de)意见》提出，供(gōng)应商、客户、中介(jiè)机构、金融机构等第三方人员配合(hé)实施财(cái)务(wù)造假(jiǎ)构成(chéng)犯罪的，依法坚决追究刑事责任。

此外，相关部门还将分层次加大对第三方配合(hé)造假的(de)打击，破除造假“生态圈(quān)”，包括加快出台上市公司监督管(guǎn)理条例，明确第(dì)三方配合造假、资金占用等(děng)违规行为的法律责任，用足用好法(fǎ)律授(shòu)权加大惩罚(fá)力度；加大第三(sān)方配合造假的调查取(qǔ)证；对违规违法行为进行联合惩(chéng)戒，坚持(chí)“应移尽(jǐn)移”工作原则等。

8月30日，证监会(huì)表示，下一步将坚决贯彻落实中央金融(róng)工作(zuò)会议精神和新“国九条”要求，确保监管(guǎn)“长牙带刺”、有棱(léng)有(yǒu)角，持续加大对资本市场违法违规行为(wèi)的打(dǎ)击力度(dù)，强化中介机构把关责任，践行金(jīn)融为(wèi)民理念(niàn)，依法依(yī)规稳慎做好行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺工作(zuò)，更加有效保护投资者特(tè)别是中小投资者合法权益，推动资本市场高质量发展(zhǎn)。

校对：冉燕(yàn)青