《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行

证券时报网讯，深(shēn)交所对《深圳证券交易所股票发行上市审核(hé)规(guī)则》（以下简称《首发审核规则》）进行了修订，并自发布之日起施行。主要修(xiū)订内容一是从(cóng)行业地位、经营规模、核(hé)心技术工艺、行业趋势、经(jīng)营稳定和转型升级等方面，进一步明确发行人(rén)、保荐人对主板定位进行评估、判断的具(jù)体要求。二是压实发行人及“关键少数(shù)”责任(rèn)。明确发行人应保(bǎo)证相关信息披露准(zhǔn)确真实反映企业经营(yíng)能力；发行人的控股股(gǔ)东、实际控制人、董事、监事、高级管理人(rén)员等“关键少数”应当增强诚信自律法治意识，协调完(wán)善公(《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行gōng)司治理和健全内部控(kòng)制制度，按规定接受内部控制(zhì)审计。三(sān)是压实中介机(jī)构责任。把防范财务造假、欺诈发(fā)行摆在发行审核更加(jiā)突出的位置，明确保荐人应当从投(tóu)资者利益出发，健(jiàn)全(quán)内部(bù)决策和责任机制，充分运(yùn)用资金流水核查、客户供应商穿透核查、现场核验(yàn)等方式，确(què)保(bǎo)财务数据符合真实的经(jīng)营情况，切实防(fáng)范财务(wù)造假；明确审核重点关(guān)注保荐人、证券服务机构对资金流(liú)水、客户供应商穿透等方面的核查依据是否充分、现场核验方式是否合理合规。四是拓展现场督导适用(yòng)范围。明确本(běn)所可(kě)通(tōng)过抽(chōu)取一定比例的方式对相关中(zhōng)介机构的执业(yè)质量进行现场督导；明确发(fā)生(shēng)重大会(huì)后事项的情况下，本所可以根(gēn)据需要进(jìn)行现(xiàn)场督导。五是完善终止审核情形。明确信息披露质量存(cún)在明显瑕疵，严重(zhòng)影响投资(zī)者理解(jiě)或者本所审核，以及发行人(rén)不符合国家产业政策或者板块定位的，本所依规作出终止发行上市审(shěn)核的决定。六是强化自律监管手段。增加中介(jiè)机构组(《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行zǔ)织、指使、配合发行人从事违规行为的处分(fēn)依据；加强对中介(jiè)机构(gòu)违规行为《深圳证券交易所股票发行上市审核规则（2024年修订）》发布施行的(de)处分力度，将对(duì)中介机构和(hé)相关责任人员(yuán)暂(zàn)不受理文件的期限上限提高至5年；将存在累(lèi)计(jì)两次不予受理情形的(de)保荐(jiàn)人申(shēn)报间隔期由3个月延长至6个月(yuè)，新增规定现场(chǎng)检查、督导情形下主动撤回(huí)的申报间隔期为6个月(yuè)。