财政部、证监会协同“顶格”处罚普华永道

专题：涉恒大地产财务造假证监(jiān)会：对普(pǔ)华永道(dào)处以顶格罚款2.97亿元

　　据证监会介绍，2024年5月(yuè)，证监会对公司债券发行人恒大地产财务造假、欺诈发行等违法行为(wèi)严肃作出行(xíng)政处罚(fá)，认定恒(héng)大地产2019年(nián)、2020年年报存在虚假记载，相关5次公司债券(quàn)发行构成欺诈(zhà)发行。普华永道为恒大地产2019年、2020年年报均出具了标(biāo)准无保留意见审计报告，为5次债券发行出具保(bǎo)证财务数据真实、准确、完整的声(shēng)明，普(pǔ)华永道制作、出具的文件存(cún)在虚假(jiǎ)记载。

　　据此(cǐ)，证监会依(yī)法责令改正，认定普华永(yǒng)道在上述期间执行的恒大地产1次债券发行审计、2次年报审计、2次半年度审阅(yuè)、6次特殊目的审计项下的全部(bù)业(yè)务收入2774万(wàn)元均为违(wéi)法业务收入，依法全部予以(yǐ)没收，并按“没一罚十”处(chù)顶格罚(fá)款2.77亿元，同时对4次(cì)未收费债券发行审计服务按(àn)上限罚款2000万元，对普华永道(dào)罚没款总计3.25亿元。

　　证监会表示，在处罚裁量上，证监会依法(fǎ)对普华永道两年间全部业务收入予以没收，并处以顶格罚款，与财政部协同罚款共计4.41亿元；在“资格罚”上，鉴于财政部已(yǐ)对普华永道作出暂停经(jīng)营业务的行政处罚，暂(zàn)停业务范围涵盖证券领域，证监会(huì)不(bù)另行(xíng)作出暂停从事(shì)证券服务业务的行政处罚。

　　下一步，证监会将(jiāng)继续坚决落实监管“长牙带刺”、有棱有角要求，突出严监严管，持续加大对资本市(shì)场财务造假以(yǐ)及审计机构未勤(qín)勉尽(jǐn)责行为的查(chá)处(chù)和打(dǎ)击(jī)力度，全力维护资本市(shì)场平稳运行，全力保护投资者合法权益，为资本市场高(gāo)质量发展提供有(yǒu)力保障。

责任编辑：石秀(xiù)珍 SF183